ภาษีศุลกากรในประเทศจีน
ภาษีศุลกากรรวมถึงภาษีนำเข้าและส่งออก ซึ่งหมายถึงวัตถุ 8 ชิ้นที่ต้องเสียภาษีตามแผนภาษีศุลกากร 294/2017 ภาษีศุลกากรจะคำนวณตาม "มูลค่า" หรือตามปริมาณ
ภาษีนำเข้า
ภาษีศุลกากรที่ใช้กับการนำเข้าสินค้าแบ่งออกเป็นหลายประเภท:
- ภาษีศุลกากรของประเทศที่ได้รับความโปรดปรานมากที่สุด (MFN)
- ภาษีศุลกากรแบบปกติ
- ภาษีศุลกากรพิเศษ
- ภาษีศุลกากรทั่วไป
- ภาษีศุลกากรโควตา (RQT)
- หน้าที่ศุลกากรชั่วคราว
ภาษีศุลกากรของประเทศที่ได้รับความโปรดปรานมากที่สุด (MFN)
ภาษี MFN (ชาติที่ได้รับความอนุเคราะห์มากที่สุด) เป็นภาษีศุลกากรที่มักจะปฏิบัติตามมากที่สุด
โดยทั่วไปแล้ว ภาษีนี้มีความสำคัญน้อยกว่าอัตราโดยรวมที่ใช้กับประเทศที่ไม่ใช่ MFN ผลิตภัณฑ์ที่เกี่ยวข้องกับภาษีนี้ ได้แก่:
- สินค้าที่นำเข้าสู่ประเทศจีนจากประเทศสมาชิก WTO
- สินค้าจากประเทศหรือดินแดนที่ได้ให้สัตยาบันข้อตกลงการค้าทวิภาคีซึ่งระบุบทบัญญัติการใช้ภาษี MFN กับจีน
- สินค้าจากจีน
ภาษีศุลกากรตามธรรมเนียม
ใช้กับสินค้าที่นำเข้าจากประเทศหรือดินแดนที่ได้ให้สัตยาบันข้อตกลงการค้าในภูมิภาคซึ่งระบุบทบัญญัติเกี่ยวกับอากรศุลกากรกับจีน
ภาษีศุลกากรพิเศษ
ใช้กับสินค้าที่นำเข้าจากประเทศหรือดินแดนที่ได้ให้สัตยาบันข้อตกลงการค้าที่มีการกำหนดบทบัญญัติของกฎหมายที่ให้สิทธิพิเศษกับจีน
โดยทั่วไปอัตราภาษีเหล่านี้จะต่ำกว่าอัตรา MPF และภาษีศุลกากรทั่วไป
ภาษีศุลกากรทั่วไป
ภาษีทั่วไปมีการบังคับใช้กับสินค้าที่นำเข้าจากประเทศหรือดินแดนที่มีข้อตกลงหรือสนธิสัญญาใดๆ หรือจากแหล่งที่มาที่ไม่ทราบแน่ชัด
โควต้าอากรศุลกากร
กฎหมายโควตาภาษีทำให้สินค้าที่นำเข้ามีอัตราภาษีที่ต่ำกว่า สำหรับสินค้าที่นำเข้าเกินโควตาจะมีอัตราภาษีที่สูงกว่า
ตัวอย่างเช่น หากเคารพโควตา โควตาภาษีที่ใช้กับข้าวสาลีอ่อนจะอยู่ที่ 1% ซึ่งต่ำกว่า MPF (65%) และภาษีศุลกากรทั่วไปอย่างมาก (ซึ่งคิดเป็น 130% ของภาษีที่นำไปใช้)
ภาษีศุลกากรชั่วคราว
ในปี 2016 จีนได้เริ่มมีการเรียกเก็บภาษีศุลกากรชั่วคราวซึ่งต่ำกว่า MPN
สินค้าที่นำเข้า 787 รายการที่เกี่ยวข้องกับภาษีนี้ ได้แก่:
- ผ้าอ้อมเด็ก (2%)
- แว่นกันแดด (6%)
- เคโอลิไนต์ (1%)
- ผลิตภัณฑ์ดูแลสุขภาพ (เวชสำอางค์ผิว = 2%)
ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2015 จีนได้ลดภาษีศุลกากรสำหรับสินค้า 14 ประเภท
มาตรการนี้ได้รับการนำไปปฏิบัติเนื่องมาจากการตัดสินใจของรัฐบาลจีนในการเปลี่ยนนโยบายภาษีเพื่อส่งเสริมและเพิ่มการบริโภคภายในประเทศ
ต่อไปนี้คือรายการสินค้าที่นำเข้าซึ่งต้องเสียภาษีศุลกากร:
- เครื่องสำอาง 2% แทน 5%
- รองเท้า 12% แทน 22%
- ผลิตภัณฑ์ที่ทำจากขนสัตว์ 10% แทนที่จะเป็น 23%
- เสื้อผ้าภายนอก: 8 ถึง 10% แทนที่จะเป็น 17,5 ถึง 24%
- สินค้าแคชเมียร์และถุงน่อง: 7% แทนที่จะเป็น 14%
- ผ้าอ้อมเด็ก : 2% แทน 7,5%
ภาษีศุลกากรอื่น ๆ
ในประเทศจีนมีภาษีศุลกากรอื่นๆ ที่มีอัตราภาษีที่สูงกว่า
เป็นการตัดสินใจที่จำเป็นเพื่อต่อสู้กับการทุ่มตลาด การใช้เงินทุนในทางที่ผิด และการดำเนินการตามมาตรการป้องกัน
เมื่อประเทศใดไม่เคารพข้อตกลงการค้า อาจใช้มาตรการยับยั้งเช่นนี้ได้ แต่ถือเป็นข้อยกเว้น
หน้าที่ที่บังคับใช้กับอุปกรณ์ทางเทคนิค
ในปี 2017 ได้มีการเผยแพร่ “รายการสินค้าและอุปกรณ์เทคนิคที่ได้รับการรับรองจากรัฐบาล” ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2018
ภาษีและอากรศุลกากรสำหรับผลิตภัณฑ์นำเข้าจะคำนวณตามมูลค่าของสินค้าและราคาที่ผู้ซื้อจ่าย
เรียกว่า Duty Paying Value (DPV) ดังนั้นการส่งออกเครื่องมือเฉพาะบางชนิดจะไม่ต้องเสียภาษีศุลกากรสำหรับบริษัทจีนอีกต่อไป (ภาษีศุลกากรขึ้นอยู่กับสินค้าที่นำเข้า)
DPV คำนึงถึงค่าขนส่งและค่าประกันภัย แต่ไม่รวมภาษีศุลกากรและภาษีที่ชำระแล้ว
สามารถคำนวณภาษีและอากรนำเข้าได้อย่างไร?
สามารถคำนวณภาษีนำเข้าและอากรศุลกากรได้โดยอาศัย DPV (มูลค่าการชำระภาษี) และอัตราภาษีของสินค้า
- นำเข้า
- ส่งออก
วัตถุดิบบางส่วนที่เก็บเกี่ยวและผลิตภัณฑ์กึ่งสำเร็จรูปต้องเสียภาษีศุลกากร ในปี 2016 ผลิตภัณฑ์บางรายการ เช่น น้ำมันดิบ ปุ๋ย หรือโลหะผสมเหล็ก ต้องเสียภาษีศุลกากรชั่วคราวเพื่ออนุรักษ์ทรัพยากรธรรมชาติ
การคำนวณภาษีนำเข้า | ||
---|---|---|
DPV x ภาษีศุลกากร | ||
ปริมาณสินค้าที่นำเข้า x ต้นทุนภาษีศุลกากรต่อหน่วย | ||
DPV x ภาษีศุลกากร + ปริมาณสินค้าที่นำเข้า x ต้นทุนภาษีศุลกากรต่อหน่วย | ||
การคำนวณโดยใช้วิธี RMB และอัตราแลกเปลี่ยนมาตรฐานจากธนาคารประชาชนจีน |
ภาษีศุลกากรนำเข้าและส่งออกจะคำนวณโดยใช้ DPV
สำหรับการส่งออก DPV จะใช้ราคาที่เจรจาต่อรอง หมายถึง ราคาที่ผู้ขายในประเทศซึ่งเป็นผู้ส่งออกจ่ายให้
ค่าธรรมเนียมศุลกากรและภาษีในประเทศจีน
เพื่อให้การจัดส่งของคุณระหว่างจีนและ ยูเออี, กาตาร์, ซาอุดิอาราเบีย, แอฟริกาใต้,อียิปต์,ประเทศเคนย่าและอื่นๆ ที่มีประสิทธิภาพมากกว่า ผู้เชี่ยวชาญด้านศุลกากรของ Presou Logistics จะดำเนินการตามพิธีการที่จำเป็นทั้งหมดให้กับคุณ
ด้านการบริหารเหล่านี้มีความซับซ้อน และข้อผิดพลาดใดๆ ก็ตามอาจทำให้การจัดส่งล่าช้าหรือหยุดลงได้เลย
เพื่อป้องกันปัญหาที่อาจเกิดขึ้นเหล่านี้ โปรดมอบความไว้วางใจในการขนส่งสินค้าของคุณให้กับผู้เชี่ยวชาญด้าน Presou Logistics ของเรา ซึ่งจะมารับหน้าที่ในการขนส่งสินค้าของคุณไปยังจุดหมายปลายทาง
ผู้เชี่ยวชาญของเราอยู่ในประเทศจีนรับรองว่าคุณจะบริหารจัดการพิธีการศุลกากรของคุณได้อย่างมีประสิทธิภาพและรวดเร็ว
กระบวนการนำเข้าดำเนินการโดยศุลกากร
พิธีการศุลกากรอาจใช้เวลานานและทำให้การจัดส่งของคุณล่าช้า เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาดังกล่าว ขอแนะนำให้เตรียมเอกสารทั้งหมดที่จำเป็นสำหรับพิธีการศุลกากร
หลังจากทำการส่งสินค้าของคุณแล้ว คุณจะช่วยให้การจัดส่งระหว่างสองประเทศนี้ดำเนินไปอย่างราบรื่น
การแจ้งรายการสินค้าที่ส่งไปยังกรมศุลกากรสามารถทำได้ทางอินเทอร์เน็ต คุณเพียงแค่เชื่อมต่อไปยังเว็บไซต์และระบุที่อยู่จัดส่งและข้อมูลบางอย่าง
หลังจากที่กรอกข้อมูลครบถ้วนแล้ว จะมีการวิเคราะห์เพื่อยืนยันการจัดส่งสินค้าของคุณ
การชำระภาษีศุลกากรทำได้โดยการโอนเงินผ่านธนาคาร
เอกสารที่ต้องจัดเตรียมให้กับเจ้าหน้าที่ศุลกากรจะขึ้นอยู่กับประเภทของผลิตภัณฑ์ที่ขนส่ง
อย่างไรก็ตาม เอกสารบางฉบับจำเป็นต้องมี เช่น ใบตราส่งสินค้า, ใบเสร็จรับเงิน, ใบกำกับสินค้า, บรรจุภัณฑ์, ใบประกาศศุลกากร, ประกัน, สัญญาซื้อขาย
พิธีการศุลกากรอาจใช้เวลานานและทำให้การจัดส่งของคุณล่าช้า เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาดังกล่าว ขอแนะนำให้เตรียมเอกสารทั้งหมดที่จำเป็นสำหรับพิธีการศุลกากร
หลังจากทำการส่งสินค้าของคุณแล้ว คุณจะช่วยให้การจัดส่งระหว่างสองประเทศนี้ดำเนินไปอย่างราบรื่น
การแจ้งรายการสินค้าที่ส่งไปยังกรมศุลกากรสามารถทำได้ทางอินเทอร์เน็ต คุณเพียงแค่เชื่อมต่อไปยังเว็บไซต์และระบุที่อยู่จัดส่งและข้อมูลบางอย่าง
หลังจากที่กรอกข้อมูลครบถ้วนแล้ว จะมีการวิเคราะห์เพื่อยืนยันการจัดส่งสินค้าของคุณ
การชำระภาษีศุลกากรทำได้โดยการโอนเงินผ่านธนาคาร
เอกสารที่ต้องจัดเตรียมให้กับเจ้าหน้าที่ศุลกากรจะขึ้นอยู่กับประเภทของผลิตภัณฑ์ที่ขนส่ง
อย่างไรก็ตาม เอกสารบางฉบับจำเป็นต้องมี เช่น ใบตราส่งสินค้า, ใบเสร็จรับเงิน, ใบกำกับสินค้า, บรรจุภัณฑ์, ใบประกาศศุลกากร, ประกัน, สัญญาซื้อขาย
ขั้นตอนการนำเข้าเฉพาะ
สินค้าบางประเภทต้องมีการตรวจสอบเป็นพิเศษ เช่น สินค้าเกษตรและอาหาร (โดยบริการสาธารณสุข)
ยังมีสินค้าบางประเภทที่ห้ามนำเข้าในประเทศจีน เช่น อาวุธ เอกสารที่อาจทำให้รัฐบาลจีนถอยหลังและเศรษฐกิจ หรือยาพิษ ยา สัตว์บางชนิด พืชอันตราย อาหารหรือยารักษาโรคจากประเทศที่ได้รับผลกระทบจากโรคภัยไข้เจ็บ
ตัวอย่างการนำเข้า
ตัวอย่างทั้งหมดที่นำเข้ามาในประเทศจีนจะต้องแจ้งต่อเจ้าหน้าที่ศุลกากรเพื่อทำการตรวจสอบ ตัวอย่างและสินค้าจะต้องเสียภาษีตามรหัสผลิตภัณฑ์ (HS) หมายเลขและลักษณะ มีข้อยกเว้นเพียงไม่กี่ประการเท่านั้น
สินค้าที่มีวัตถุประสงค์เพื่อจัดแสดงหรือสาธิตในงานนิทรรศการ/งานเชิงพาณิชย์ไม่ต้องเสียภาษีศุลกากร
ทีมงานผู้เชี่ยวชาญเฉพาะสำหรับคุณเท่านั้น
คุณกำลังมองหาบริษัทขนส่งภาษาจีนหลายภาษาที่สามารถส่งมอบบริการที่มีประสิทธิภาพและครบวงจรอยู่หรือไม่?
ติดต่อ พรีโซ โลจิสติกส์ สำหรับการจัดส่งครั้งต่อไปของคุณ
มูลค่าสินค้าที่กำหนดเองเมื่อคุณนำเข้า:
หลักเกณฑ์ทั่วไปในการกำหนดมูลค่าตามข้อกำหนดของทางศุลกากร
วิธีการที่นำมาใช้โดยศุลกากรทุกแห่งในโลกขึ้นอยู่กับรหัส HS และมูลค่าที่ประกาศของสินค้า
การประเมินดังกล่าวจะช่วยกำหนดอัตราภาษีและอากร หากคุณมีคำถามเกี่ยวกับกฎระเบียบ โปรดติดต่อศูนย์ปฏิบัติการด้านเศรษฐกิจและฝ่ายศุลกากรในภูมิภาคของคุณ
กรณีขายสินค้านำเข้า
เมื่อมีการขายสินค้าในช่วงนำเข้า จะมีการประเมินตามมูลค่าการทำธุรกรรม
นอกจากนี้ อาจมีการเพิ่มขึ้นหรือลดลงตามค่าธรรมเนียมโฆษณาหรือการลดมูลค่าโฆษณา
ปัจจัยที่เพิ่มเข้ามาในราคา
นี่คือรายการต้นทุน ผลิตภัณฑ์ การจัดส่ง การใช้งาน และการขนส่ง:
- คอมมิชชั่นการขาย
- ต้นทุนการบรรจุภัณฑ์
- ราคาการบริจาค
- ค่าธรรมเนียมจำนวนเงินและค่าธรรมเนียมใบอนุญาต
- มูลค่าของแต่ละส่วนของผลิตภัณฑ์
- ค่าขนส่ง ค่าประกันภัย และค่าธรรมเนียมการจัดการ
ปัจจัยแต่ละประการที่ถูกเพิ่มเข้าไปในราคาที่ชำระแล้วหรือที่จะชำระจะต้องมีพื้นฐานบนข้อมูลที่เป็นกลางและวัดผลได้
ปัจจัยที่หักออกจากราคา
หลังจากนำเข้าสินค้าบางรายการแล้ว จะมีต้นทุนบางอย่างที่ไม่ควรนำมาพิจารณาหรือไม่รวมไว้ในราคาที่ชำระ/ต้องชำระ
- ค่าธรรมเนียมการทำงาน
- ต้นทุนการขนส่งหลังการจัดส่ง
- ภาษีอากรจากการขายหรือการนำเข้า
- สิทธิ์ในการทำซ้ำ
- คอมมิชชั่นการซื้อ
- ดอกเบี้ยจากการชำระเงินล่าช้า
ค่าธรรมเนียมทั้งหมดเหล่านี้สามารถหักออกจากต้นทุนได้เมื่อไม่ได้รวมอยู่ในราคา และที่สำคัญที่สุดคือเมื่อสามารถระบุและระบุค่าธรรมเนียมเหล่านี้ได้
เมื่อไม่มีการขายหรือการปฏิเสธมูลค่าการทำธุรกรรม
ในกรณีของสินค้าที่นำเข้าซึ่งไม่ได้มีจุดประสงค์เพื่อจำหน่าย เช่น สินค้าแจกฟรี สินค้าฝากขายนำเข้า สินค้ายืมหรือเช่า เป็นต้น หรือเมื่อมูลค่าการทำธุรกรรมถูกปฏิเสธ
ในกรณีนี้เรามีวิธีการที่แตกต่างกันในการกำหนดค่า:
วิธีเปรียบเทียบ | มูลค่าการทำธุรกรรมช่วยให้เราสามารถกำหนดมูลค่าศุลกากรที่ได้รับการยอมรับจากหน่วยงานศุลกากรและเกี่ยวข้องกับสินค้าชนิดเดียวกัน จากประเทศเดียวกัน นำเข้าในเวลาเดียวกัน และมีมูลค่าเชิงพาณิชย์เท่ากัน |
วิธีการอุปนัย | มูลค่าจะคงที่จากต้นทุนการขายต่อ |
ค่าที่คำนวณได้ | เราจะกำหนดมูลค่าตามต้นทุนวัตถุดิบ กระบวนการผลิต กำไร และต้นทุนการขนส่ง |
วิธีสุดท้าย | ที่นี่ มีการใช้แนวทางที่สมเหตุสมผลในการกำหนดวัตถุประสงค์ที่เราสามารถวัดได้อย่างง่ายดาย |
โดยทั่วไป แอปพลิเคชันนี้มุ่งเป้าไปที่การใช้หนึ่งในวิธีที่ง่ายที่สุด มีอีกสองกรณีที่ควรพิจารณา ซึ่งก็คือ AVP และ AJ เช่นกัน |